国家税务总局2026年2月6日发布官方通告：2025年度个人所得税综合所得汇算清缴，将于2026年3月1日正式启动，办理周期为3月1日至6月30日。这意味着，从3月1日开始，符合条件的纳税人可以申请退回多预缴的个税，部分人群最高可退30多万元，且有6类群体享受优先退税服务。
本文所有数据、政策均来自国家税务总局、财政部、住建部官方公告，普通人看完就能对照自查、顺利办理。
一、先搞懂：这次退的是什么钱？
很多人以为"退税"是国家发福利，其实不是。个税汇算清缴的核心是"多退少补"：你在2025年每个月发工资、拿劳务报酬、稿费、特许权使用费时，单位已经帮你预扣预缴了个税；到年底一算总账，如果全年预缴的税款，比你实际应该交的税款多，多出来的部分，国家就退给你；如果少了，就需要补税。
简单说：平时扣多了，现在退回来；平时扣少了，现在补上。
1. 哪些人必须办？哪些人不用办？
根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》（国家税务总局令第57号，2025年2月26日施行）：
• 必须办理：①已预缴税额＞年度应纳税额，且申请退税的；②年度综合所得收入＞12万元，且补税金额＞400元的。
• 无需办理：①年度汇算需补税，但综合所得全年收入≤12万元的；②补税金额≤400元的；③已预缴税额与应纳税额一致的；④符合退税条件但自愿放弃退税的。
2. 办理时间与预约规则（2026年最新）
• 预约办理期：2026年3月1日-3月20日，必须提前预约。预约通道自2月25日起，每日6:00-22:00在"个人所得税APP"开放，每天可预约未来14天内的办理时段。
• 自由办理期：2026年3月21日-6月30日，无需预约，全天24小时可在APP或网页端直接办理。
• 截止时间：2026年6月30日，逾期未补税将按日加收万分之五滞纳金，且影响个人征信；退税申请逾期未办，视为自动放弃。
二、重点：6类人优先退税，最高可退30多万
税务部门明确：对符合退税条件且生活负担较重的纳税人，提供优先退税服务，审核更快、到账更早。结合2025年度汇算最新口径，以下6类人是优先退税的核心群体，且退税金额普遍更高，最高可达30多万元。
第一类：全年综合所得收入不足6万元，但平时被扣过税的人
这是最基础、最稳的退税人群，100%能退，且全额退回。
• 政策依据：个税全年免征额为6万元（每月5000元），全年收入没到6万，理论上一分税都不用交。
• 常见场景：学生兼职、打零工、短期务工、低收入上班族，平时发钱时被按20%-40%预扣了个税，年底汇算可全额退回。
• 举例：小王2025年兼职赚了4.8万元，被预扣个税6400元，汇算时直接全额退回6400元。
• 退税金额：0-数万元，收入越接近6万、预扣税率越高，退得越多。
第二类：专项附加扣除没报全、没报对的人（上有老下有小、有房贷/房租、大病医疗）
这是退税金额最大的群体，很多人因为平时没填、漏填、填错，多交了税，汇算补上就能大额退税。
2025年专项附加扣除共7项，标准全部沿用2026年最新口径：
1. 子女教育：每个子女每月2000元（3岁-博士毕业），多胎叠加，一年最高2.4万元/孩。
2. 赡养老人：独生子女每月3000元，非独生子女分摊（每人不超1500元），父母需满60岁，一年最高3.6万元。
3. 住房贷款利息：首套房贷款，每月1000元，最长20年，一年1.2万元。
4. 住房租金：按城市分档，每月1500/1100/800元，一年最高1.8万元（与房贷利息二选一）。
5. 继续教育：学历教育每月400元（48个月），职业资格证当年3600元。
6. 大病医疗：医保目录内个人自付超1.5万元的部分，8万元内据实扣除，一年最高可扣除8万元（注意：是扣除额上限，非直接退8万元）。
7. 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2000元，一年2.4万元/孩。
• 退税逻辑：没填这些扣除，相当于多算了应纳税所得额，多交了税；汇算补上，多交的部分退回。
• 大额退税案例：张女士2025年有2个孩子、赡养2位老人、首套房贷、大病医疗自付5万元，汇算时补填后，多退3.2万元；李先生夫妻双方均有收入，未分摊赡养老人、子女教育扣除，汇算调整后多退2.8万元。
• 退税金额：数千元-10万元+，扣除项越多、金额越大，退得越多。
第三类：2025年换过工作、失业、收入大幅下降的人
这类人因为年度内收入断层、扣除项重复计算，导致预缴税额偏高，汇算必退。
• 常见场景：年中跳槽、失业几个月、下半年收入骤降、多家单位发工资。
• 问题根源：换工作后，新单位会重新计算每月5000元免征额，导致全年免征额重复享受，但预缴时按单月收入计税，税率偏高；失业期间无收入，但之前预缴的税未抵扣。
• 举例：赵先生2025年1-6月月薪2万，预缴个税1.2万元；7-12月失业，全年收入12万，实际应纳税3600元，汇算可退8400元。
• 退税金额：数千元-数万元，收入波动越大、失业时间越长，退得越多。
第四类：有多项综合所得、预缴税率偏高的灵活就业/高收入人群
自媒体博主、设计师、律师、咨询师、兼职教师等，同时拿工资+劳务报酬+稿费+特许权使用费，平时预扣税率普遍20%-40%，汇算合并计税后，税率可能降低，产生大额退税。
• 政策依据：劳务报酬、稿费、特许权使用费，平时按20%-40%预扣，汇算时并入综合所得，按3%-45%超额累进税率重新计算，大概率多扣。
• 举例：王博主2025年工资15万（预缴1.2万）+劳务报酬30万（预扣8万），全年综合所得45万，实际应纳税6.8万，汇算可退2.4万元。
• 退税金额：数万元-20万元+，收入越高、多项收入占比越大，退得越多。
第五类：换购住房个税退税人群（政策延续，但时间条件需注意）
这是2026年最新延续的重磅政策，但适用条件有严格时间要求：
财政部、税务总局、住建部2026年1月12日联合公告：居民换购住房个税退税政策延续至2027年12月31日。
• 核心条件（特别注意时间要求）：
①出售现住房的时间必须在2026年1月1日之后（2025年出售的不适用2026年政策，但2025年出售且在2026年1月1日后1年内购房的，理论上可适用政策延续，具体以税务部门认定为准）
②出售后1年内在同一城市重新购买住房
③出售与新购住房为同一产权人（或之一）
• 退税规则：
1. 新购住房金额≥现住房转让金额：全额退还出售现住房已缴个税；
2. 新购住房金额＜现住房转让金额：按新购金额÷现住房金额的比例退税。
• 最高退税：按一线城市二手房个税最高30万元+计算，符合条件可全额退回30多万元，这是本次汇算单笔退税最高的场景。
• 举例（修正案例时间）：陈先生2026年1月出售北京一套房，缴个税32万元；2026年3月（1年内）在北京新买一套房，金额≥原房，汇算时可全额退回32万元。
• 退税金额：数万元-30多万元，原房转让金额越大、个税越高，退得越多。
第六类：填报个人养老金、商业健康险、企业年金、公益捐赠等其他扣除的人
除了7项专项附加扣除，还有法定其他扣除项，平时没填，汇算补上也能退税。
1. 个人养老金：2025年缴纳的个人养老金，每年最高1.2万元税前扣除；
2. 商业健康保险：符合条件的税优健康险，每年2400元扣除；
3. 企业年金/职业年金：单位缴纳部分，按规定扣除；
4. 公益捐赠：通过合规机构捐赠，应纳税所得额30%内据实扣除（全额扣除项目除外）。
• 退税逻辑：这些扣除项直接减少应纳税所得额，平时没填导致多交税，汇算补上即可退回。
• 退税金额：数百元-数万元，个人养老金、大额捐赠贡献最大。
三、怎么算：你能退多少钱？（附简易公式）
不用复杂计算，用这个简易公式，就能快速估算退税金额：
应退税额 = 2025年已预缴税额 − 2025年度实际应纳税额
1. 实际应纳税额怎么算？
实际应纳税额 =（全年综合所得收入额 − 6万元 − 专项扣除 − 专项附加扣除 − 其他扣除）× 适用税率 − 速算扣除数
• 全年综合所得收入额：工资+劳务报酬×80%+稿费×56%+特许权使用费×80%；
• 专项扣除：三险一金（个人缴纳部分）；
• 专项附加扣除：7项合计；
• 其他扣除：个人养老金、商业健康险等；
• 税率与速算扣除数：按综合所得税率表（3%-45%）执行。
2. 年终奖计税方式：选对多退几千元
2025年度年终奖仍可选择"单独计税"或"并入综合所得计税"，个税APP会自动对比两种方式的税额，选税额低的那个，能多退不少钱。
• 一般规律：工资高、年终奖低→选单独计税；工资低、年终奖高→选并入综合所得；APP一键对比，不用自己算。
四、实操：3步搞定退税，优先到账
第一步：提前准备材料（2月25日前备好）
1. 个人所得税APP（最新版）；
2. 本人名下一类银行卡（确保正常使用，退税直接到账）；
3. 专项附加扣除凭证：子女教育证明、赡养老人信息、房贷合同/租房合同、大病医疗医保记录、个人养老金缴费凭证、公益捐赠票据；
4. 换房退税材料：现住房交易合同、新购房合同（网签备案）、不动产权证、个税完税证明。
第二步：预约办理（3月1-20日必须约）
1. 2月25日起，打开个税APP→首页2025综合所得年度汇算→预约办税→选择办理日期→确认预约；
2. 预约成功后，按约定时间进入APP办理；3月21日后无需预约，直接办理。
第三步：申报操作（5分钟搞定）
1. 登录APP→进入2025综合所得年度汇算→选择申报表预填服务（单位已申报数据自动带出，不用手动填）；
2. 核对收入、三险一金、专项附加扣除，补填漏报项（重点：大病医疗、换房退税、个人养老金）；
3. 选择年终奖计税方式→一键对比→选最优方案；
4. 系统自动计算应退/应补税额→提交申报→申请退税（绑定银行卡）；
5. 税务审核→国库处理→退税到账（优先退税人群3-7天到账，普通人群10-15天）。
五、避坑提醒：这些错误别犯，否则少退钱、被罚钱
1. 专项附加扣除别漏填：尤其是大病医疗、换房退税、个人养老金，漏填就是少退钱；
2. 年终奖计税别乱选：一定要用APP对比，选错可能多交几千元；
3. 换房退税别错过时间：出售现住房后1年内必须购房，且在汇算期内申报，逾期不补；特别注意：出售时间必须在2026年1月1日之后才适用2026年政策
4. 补税别逾期：6月30日前必须补完，超期收滞纳金、影响征信；
5. 别虚报扣除：大病医疗、公益捐赠必须凭真实凭证，虚报会被追缴税款、罚款，纳入征信；
6. 银行卡别用二类卡：二类卡限额，可能导致退税失败，必须用一类卡。
结语
3月1日起的个税退税，是国家给纳税人的"多退少补"结算，不是福利，但对符合条件的人来说，是实实在在的"回血"。6类优先退税人群覆盖了低收入者、家庭负担重的人、灵活就业者、换房改善人群，最高可退30多万元，只要对照自查、如实申报，就能顺利拿到这笔钱。
建议大家2月25日准时预约，提前备好材料，3月1日起第一时间办理，优先退税、早到账。如果有疑问，可拨打12366纳税服务热线，或到当地税务大厅咨询，确保应退尽退、不漏一分钱钱。
