IPO申请文件质量遭问询 美新科技关联交易、募投项目存疑

2022-11-01 11:00     投资者网

《投资者网》葛凡梅

编辑汤巾

10月21日,美新科技股份有限公司(下称"美新科技")更新招股书,申请在创业板上市。此前美新科技的IPO申请于今年3月31日获得受理,现已完成两轮问询。

招股书显示,美新科技主要从事塑木复合材料及其制品的研发、生产和销售,主要产品为户外地板、墙板、组合地板等新型环保塑木型材,产品广泛应用于家庭院落阳台、公用建筑设施、园林景观建设等户外环境。

作为塑木型材生产企业,美新科技前两年的业绩承诺未达预期,超九成的业绩来源于境外收入,此次递交的IPO申请文件质量问题较多,同时研发能力、关联交易等问题均遭到深交所的问询。

申请文件质量问题较多

10月21日,根据深交所网站公布的美新科技创业板IPO《第二轮审核问询函的回复》,关于申请文件质量,深交所列举的申请文件质量问题较多,主要涉及三大方面:一是招股书部分内容不够简洁清晰,针对性、完整性不够;二是首轮问询函回复部分内容表述存在错误或不清晰,部分前后内容不一致等;三是保荐工作报告中尽职调查关注的问题较少,未见质控部门关注的问题。

举例来看,部分内容前后不一致,如招股书中对赌协议约定"自始无效且不可恢复",但同时又表示"存在恢复条款"。

需要指出的是,美新科技此前进行了多次股权转让和增资,引进多名投资者,并签订多份对赌协议。对赌协议主要涉及上市承诺及回购约定、业绩保障约定,"存在恢复条款"主要是指"对赌义务人的义务终止,如发行人提交上市申请后撤回或有权机构不予核准上市申请,则相关条款效力恢复。"

今日关注
更多
阅读下一篇

美股三大指数全线收跌,英伟达下挫逾5%

美股三大指数全线收跌 英伟达下挫逾5% 中新经纬6月1日电 美东时间周三,美股三大指数集体收跌。道指收跌134.51点,跌幅为0.41%,报32908.27点;纳指跌82.14点,跌幅为0.63%,报12935.29点;标普50