东方证券认为，至2021年，36.7%的美国家庭至少拥有一种IRA。从不同IRA参与情况来看，罗斯IRA参与家庭数增长较快，2004 年共有约1430万户家庭参与了罗斯IRA，2021年达到2730万户。
与美国"基金型"养老金体系不同的是，德国的"保险型"养老金体系中，政府在社会保障体系中承担了大量责任，与我国目前的养老金制度较为相似。
上世纪80年代，德国就已迈入深度老龄化阶段，出生率持续走低，老年抚养比不断上升，现收现付制的社保养老金体系压力越来越大。
对此，德国政府通过建立个人养老金制度来弥补法定养老保险待遇削减所造成的老年人收入缺口，开创性推出了财政补贴和税收优惠相结合的激励手段，鼓励和引导国民进行养老财富积累补充等措施。
2001年，德国颁布《德国退休储蓄法案》推出了里斯特养老金，10年间，里斯特养老金参加人员数快速增加，2010年突破了1000万。海富通基金研究发现，截至2020年底，德国参加里斯特养老金的人员数量为1040.3万，占法定养老保险人数3380万的30.8%。
德国里斯特养老金参加人员数量(万人)
专家建议：可考虑在缴费、投资、领取三阶段均实施免税
对于如何更好地推进个人养老金制度在我国的发展这个问题，北京工商大学中国保险研究院院长王绪瑾接受《每日经济新闻》记者电话采访时表示，从参与对象来看，目前只有参加基本养老保险的劳动者才可以参与个人养老金，未来可以考虑放宽参加人群的限制，无论是否在岗、有无社会基本养老保险，全民都可以参与个人养老金。而从购买方式来看，购买者可以自由选择一次购买或多次购买，但总购买金额数量需在限额内，这种方式是比较好的。
"让更多人参与，避免剥夺一部分人的参与权，有利于完善建立更加公平高效的个人养老金制度。一方面可以加快发展完善我国多层次、多支柱养老保险体系，有利于更好地发挥其在资本市场的增值效应，另一方面，有助于推进就业渠道和就业方式多元化，促进家庭和谐与社会和谐一体化。"王绪瑾说。
此外，9月23日，在社会保障与养老金融国际高峰论坛上，中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议，针对进城农民工，特别是平台就业者，建议采取个人缴纳、平台配套、地方政府补贴的模式，用好、用活个人养老金政策，为他们建立适应其就业特点的养老金第三支柱。
在个人养老金税收优惠方面，王雯表示，一方面，政府可以在低收入者参加个人养老金时给予适当的补贴，弥补其在税收上额外增加的负担，增强税收优惠的撬动效果。
王雯认为，目前，我国个人养老金税收优惠采用EET模式（在补充养老保险业务购买阶段、资金运用阶段免税，在养老金领取阶段征税的一种企业年金税收模式），即在缴费和投资收益环节免税，在领取环节缴纳个税，未来可以尝试替代EET模式，在缴费、投资、领取三个阶段均实施免税政策，以进一步加大税收优惠力度。此外，随着时间推进，也期待未来12000元这一年度缴费上限能有所提高。
除了税收优惠，由于个人养老金账户是封闭式管理，账户中的资金正常情况下退休后才可领取，因此个人养老金账户中资产的保值增值自然就成为投资者的重要诉求。
《个人养老金实施办法》明确个人养老金资金账户须在获批资格的商业银行开立，具有唯一性。但个人养老金基本账户开立只是第一步，后续能否提供稳健的产品和优质的服务更是关键。
中国人民大学公共管理学院教授李珍接受《每日经济新闻》记者电话采访时表示，在市场调节作用下，除了加强金融宣传教育以外，还需要金融机构丰富和完善产品投资组合。在购买个人养老金理财产品和基金类产品时，金融机构可以根据投资者年龄、收入、预期和风险偏好等因素评估投资者风险承受能力，并给出一些投资建议，以满足不同投资者的需求。比如给年龄越大的人提供更为保守的投资，以此谋求更稳健的回报，满足他们寻求收益稳定的需求。
一位不愿署名的行业专家表示，由于个人养老金业务横跨银行、保险、基金三大资管子行业，涉及四大类产品，建立完善的养老投顾体系，不仅需要加强跨行业的业务交流与合作，更要建立统一的养老投顾业务标准体系，从根本上避免出现行业乱象的可能性。
"建议今后合格托管人负责开立个人养老金账户资金户，而所有金融机构均可开设个人养老金信息户并与人社部平台对接。银行、互联网机构作为产品销售超市平台，资管机构作为资产管理方这两种模式均可存在，二者也均可向投顾方向发展，同时也可以解决太多产品导致投资者选择困难的问题。"这名专家表示。
