就税收政策而言，《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确对个人养老金实施递延纳税优惠政策：在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入"工资、薪金所得"项目。
上述税收政策也导致了目前开通个人养老金业务并缴存资金的主要是缴纳个人所得税人群，未来要吸引更多人参与，需要对税收政策进行优化。"财税政策是推动个人养老金发展的重要引擎而非唯一动力，居民可支配收入增长情况、养老金融产品情况、制度参与便捷程度等因素都会对个人养老金产生影响，因此个人养老金建设是一个长期发展和逐渐壮大的过程，应当随经济社会发展、税制改革和资本市场发展等情况进行调整和完善。"有财税专家表示。
个人养老金产品分层提升吸引力
个人养老金制度已走过两个年头，该制度框架下的产品也在动态变化：有的产品退出，有的产品加入，有的产品迭代升级。业内人士向投资快报记者分析称，解决产品同质化、税优政策不够完善等问题，是未来提高个人养老金制度吸引力的关键。
记者查询国家社会保险公共服务平台公布的个人养老金产品目录发现，截至12月11日，个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、200只、165只、26只。动态调整之下，各类产品的总量均较去年同期实现增长。
有机构表示，个人养老金产品分层是推动个人养老金制度全面发展的重要举措。通过按风险偏好、收入水平、生命周期和功能进行分层设计，可以更好地满足不同人群的需求，提升个人参与度和资金使用效率。同时，金融机构与政府需加强合作，优化产品设计和政策支持，确保分层产品的公平性和可操作性，从而实现个人养老金制度的长期可持续发展。
