试点问题：流程繁琐、吸引力不足
时代周报：有低收入者认为，个人养老金制度与自己的关系不大。你认为，个人养老金制度主要面向是哪部分人群？低收入者能否从中受益？
郑秉文：首先要了解什么是个人养老金，它是怎么运作的，这样不同收入群体就明白它与自己的关系大不大。
2018年试点至今的个人养老金制度主要是个税递延型商业养老保险，它的主要特点在于税前列支，就是在发工资之前缴费，即便是在发工资后缴费，每年个税汇算时可以退税，等退休后领取养老金时再补缴个税。
由于个税缴纳延迟几十年，相当于国家向个人让渡了当期的税收收入，利用这种方式激励大家建立个人养老金。大家就会明白，要享受个税递延政策，就首先必须是个税的纳税人。所以，建立个人养老金制度对收入门槛，客观上是有条件要求的。收入比较低，不是纳税人，就享受不到税收优惠。
目前，我国的个税起征点是每月5000元。对月收入低于5000元的人来说，参与个人养老金制度就没有积极性。即便月收入超过5000元，交完五险一金后，还是低于5000元，仍然不能成为纳税人，就仍然享受不到个税递延的好处，就仍然没有积极性建立个人养老金。
