平时跟小区里的老伙计聊天，总有人问"为啥企业退休拿的钱，比机关事业单位退休的少不少"。不少人觉得这全是"过渡性养老金"的问题，但其实这事没那么单一，背后还有好几处实实在在的差别，今天就用大白话，结合真实数据跟大家捋捋清楚。
先说说过渡性养老金，它确实是影响因素之一，但真不是唯一的。2014年机关事业单位搞养老保险改革，为了保障"中人"（改革前上班、改革后退休的人）待遇不下降，才设了这部分钱。企业这边早就改了，上世纪90年代就有过渡性养老金，可两者计算方式不一样。
就拿地方政策举例，某省机关事业单位"中人"的过渡性养老金，要算上退休时职务对应的视同缴费指数、当地上年度在岗职工平均工资和视同缴费年限，不少人的视同缴费指数能到1.2以上；而企业"中人"大多是按本人指数化月平均缴费工资，乘以1.3%-1.4%的过渡系数来算。要是以前企业工资低，这部分会有差距，但单靠它，解释不了所有差别。
更核心的是缴费基数和比例的不同。机关事业单位职工的缴费基数，基本是按实际工资算的，连津贴补贴都包含在内，单位缴费比例改革后统一是16%，个人缴8%，钱都实打实进账户。可企业这边，不少中小企业为了控制成本，会按社保缴费下限给职工缴。比如2023年某省社保缴费下限是4494元，而上年度在岗职工平均工资是7490元，按下限缴和按实际工资缴，每月差得可不少--按下限缴，单位每月缴719.04元（4494×16%），个人缴359.52元；按平均工资缴，单位每月缴1198.4元（7490×16%），个人缴599.2元，几十年下来，养老金的"底子"自然就拉开了。
还有缴费年限的"隐形差距"。表面看，俩人事儿都缴了20年，但机关事业单位职工几乎不会断缴，还多了"视同缴费年限"（改革前的工作时间）。比如有人在事业单位干了30年，20年是视同缴费，10年实际缴费，总年限满打满算30年；可企业职工换工作、失业很常见，断缴是常事儿，同样干30年，实际缴费年限可能就25年，这5年的差距，算养老金时就能少拿一笔。
个人账户里的钱差距也很直观。机关事业单位职工缴费基数高，单位和个人缴的钱都多，个人账户余额自然就多。企业职工要是按下限缴，个人每月缴的钱少得可怜。像前面说的，按4494元基数算，个人一年才缴4314.24元；按7490元基数缴，一年能缴7190.4元，几十年下来，个人账户里的钱能差好几万。退休后这部分钱要除以计发月数（60岁退休除139），光这一项，每月差距可能就有几百块。
另外，每年养老金调整也会让差距有小变化。每年调养老金都是定额调整、挂钩调整、倾斜调整结合着来。挂钩调整里，既看缴费年限，也看养老金基数。事退人员原本养老金就高，按比例挂钩时涨的钱就多。比如2023年某省调整方案里，按养老金水平挂钩的比例是1.2%，事退人员每月6000元养老金，能涨72元；企退人员每月3000元，只能涨36元。虽说定额调整大家一样，但挂钩部分的差距，会让每年调整后，两者的差距还保持在一定范围。
不过也别光看差距，这些年国家也在想办法缩小。比如要求企业如实申报缴费基数，对违规少缴的企业查得更严；不少地方也提高了社保缴费下限，慢慢拉近和实际工资的距离。而且现在企业年金也在推广，机关事业单位大多有职业年金，企业这边越来越多单位也开始缴企业年金，以后这部分补充养老，也能帮企退人员多拿点退休工资。
