个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。
《意见》也明确了投资范围，即个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。
参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
"以目前国内的养老支撑来看，主要来自三部分：城镇职工、城乡居民基本养老保险，这是最基础、最庞大的，企业年金，还有商业保险，大部分的人只有第一部分。"某头部保险经纪公司副总经理直言，面对老龄化与少子化的双重压力，个人养老金制度的提出，都是迫在眉睫的。在他看来，从目前的《意见》来看，还有大量需要解读、细化的内容，比如，12000元的额度是否是因城而议等等，提及对商业保险可能的冲击，他也认为"并不大。"
"从《意见》来看，个人养老金账户的操作都是户口人来进行，对个人的要求要高于商业养老保险，因此未来二者更多的是互补的关系。"
监管与安全
监管方面，《意见》提出人力资源社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导，根据职责对个人养老金的账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策并进行运行监管，定期向社会披露相关信息。
税务部门依法对个人养老金实施税收征管。相关金融监管部门根据各自职责，依法依规对参与个人养老金运行金融机构的经营活动进行监管，督促相关金融机构优化产品和服务，做好产品风险提示，对产品的风险性进行监管，加强对投资者的教育。
在落地节奏上，《意见》明确人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见顺利实施。
对于试点城市的选择，齐传钧认为，应兼顾政策覆盖人群的特点，包含城镇职工与城乡居民。他表示："我认为还应该选择一些金融较为发达或者养老意识较为发达的地区。"
