拓维信息“秋后算账”,海云天科技前路几何?(2)

2020-09-24 09:11     蓝鲸财经

拓维信息为这个"明星标的"付出了极高的溢价。据收购时评估信息显示,海云天科技账面值为1.45亿元,100%股权评估值为10.72亿元;增值率高达641.35%。

如今看来,如此高溢价似乎也为目前双方的境遇埋下了伏笔。

海云天科技也立下了军令状,海云天控股、刘彦、普天成润共同承诺,海云天科技2015年、2016年、2017年、2018年度合并报表中扣非归母净利润不低于5390万元、7170万元、9010万元、1.13亿元;如利润未达承诺数,应以现金、公司股份对拓维信息进行补偿。

最初发展顺风顺水。2015年,刚刚实现并表的海云天科技十分"争气",全年实现扣非归母净利润5660.78万元,业绩承诺完成率达105.02%,精准达标。正当双方携手共进的前景被看好之时,海云天科技的发展却突然力不从心。

2016年,海云天科技实现扣非归母净利润7197.96万元,业绩承诺完成率为100.39%,擦线及格;2017年,海云天科技实现扣非归母净利润8645.48万元,完成业绩承诺的95.95%;2018年,海云天科技实现扣非归母净利润7865.95万元,仅完成业绩承诺的69.67%。

连续两年业绩未达标,拓维信息于2018年对收购海云天科技形成的商誉计提减值3.50亿元。海云天科技并没有兑现被寄予的厚望,双方的矛盾与争执开始逐渐显现。

1.13亿一拖两年,裂痕凸显?

根据此前双方达成的协议,2017、2018两年海云天科技没有实现业绩承诺,作为业绩补偿义务人,海云天控股应支付9105.56万元,海云天科技总经理刘彦需补偿1351.27万元,普天成润则需支付800.69万元,共计1.13亿元。

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